一組頗具影響力的政策制定者今日發(fā)布的一份報(bào)告顯示，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則很可能低估、而非高估了隱藏在金融體系內(nèi)的虧損。這份報(bào)告總結(jié)稱，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并未計(jì)入金融體系的順周期性。這一結(jié)論引起了爭議。

人們普遍假定，按市值對(duì)資產(chǎn)計(jì)價(jià)、且不在貸款組合內(nèi)預(yù)留預(yù)期虧損的做法，會(huì)在銀行及其它機(jī)構(gòu)最無法承受之時(shí)加重虧損，從而使金融體系的危機(jī)進(jìn)一步惡化。

然而，由金融危機(jī)顧問小組(Financial Crisis Advisory Group)完成的上述報(bào)告總結(jié)稱，由于多數(shù)國家的大多數(shù)銀行并非按市值對(duì)資產(chǎn)計(jì)價(jià)，而是繼續(xù)按歷史價(jià)值計(jì)價(jià)，目前由危機(jī)暴露出來的虧損很可能被低估了。